БЕСПЛАТНАЯ КОНСУЛЬТАЦИЯ ПО ТЕЛЕФОНАМ:
Россия
Москва и область
Санкт-Петербург и область
Многоканальная бесплатная горячая линия

Москва и МО
С-Петербург и ЛО
Бесплатный звонок по России

Заполнение кассовой книги

заполнение кассовой книги

Кассир, приступая к смене, должен подложить отрывную часть кассовой книги под основную, а между ними расположить копировальную бумагу. После нужно зафиксировать остаток наличных средств по состоянию на начало дня. В ходе смены следует фиксировать в кассовой книге данные о ПКО и РКО — по тем графам, что рассмотрены нами выше.

В конце смены кассир должен подсчитать все обороты по ПКО и РКО за день и зафиксировать их в кассовой книге, проставить в документе свою подпись, а затем отнести его вместе с ордерами бухгалтеру.

О санкциях за нарушение правил ведения операций по кассе читайте в статье «Кассовая дисциплина и ответственность за ее нарушение».

Как заполнять кассовую книгу КО-4 на компьютере?

Заполнение формы № КО-4 на компьютере может осуществляться с помощью бухгалтерской программы либо офисного приложения (например, Excel).

Заполнение кассовой книги

Любой приход наличных денег в кассу фиксируется приходно-кассовым ордером, а любая выдача денег отражается в расходном ордере.

При этом номера и информация о вышеуказанных ордерах обязательно указывается в кассовой книге. Все операции таким образом учитываются в конце каждого дня и заверяются подписью главбуха. После эта информация поступает на проверку главному бухгалтеру организации.

При заполнении самой кассовой книги тоже необходимо соблюсти некоторые требования:

  • на титульном листе книги обязательно должны быть реквизиты организации (или при наличии обособленного подразделения);
  • обязательно нумерование каждой страницы книги;
  • бланк книги должен соответствовать финансовому году.

Особенности заполнения в электронном виде

Бухгалтер использует в своей работе много программ.

Заполнение кассовой книги рк

Титульный лист:

В строке «Организация» указывается наименование организации в соответствии с учредительными документами (например, Общество с ограниченной ответственностью «Компания» или ООО «Компания»).

В строке «по ОКПО» необходимо указать код по ОКПО в соответствии с полученным уведомлением из Росстата. Если код не был присвоен, поставьте прочерк.

Далее указывается наименование структурного подразделения организации, оформляющего кассовую книгу (если в организации нет структурных подразделений, поставьте прочерк).

Посередине указывается период, на который оформляется кассовая книга (например, КАССОВАЯ КНИГА на апрель 2019 г.).


Кассовый лист:

В строке «Касса за» указывается день, за который формируется лист кассовой книги (например, за «15» апреля 2019 г.).

Заполнение кассовой книги 2018

Инфоinfo
К примеру, ПКО № 24.

  • От кого получено или кому выдано. Указываются данные физического или юридического лица, которое вносит или получает средства, вид операции. Например: «Иванову И.И.», «От Заики А.К.», «от «ООО «Стройдвор»».
  • Номер корреспондирующего счета, субсчета. Содержит номер по классификатору «Касса». Указывает на способ расхода или получения средств.

Важноimportant
К примеру, 65. Данная графа не подлежит заполнению для индивидуальных предпринимателей.
  • Приход. Полученные наличные по ПКО. К примеру, 546 руб. 40 коп.
  • Расход. Сумма, выданная клиенту по РКО. Например, 67 руб.

  • 67 коп.
  • Итого за день. Содержит итог подсчета общих сумм выплат и поступлений.
  • Заполнение кассовой книги украина 2019


    Вниманиеattention
    Исправления и правки недопустимы.

    Ежегодно, а если обороты по кассе в организации ежедневные, то и ежеквартально, распечатанные листы кассовой книги необходимо сформировать в журнал и прошить. На последней странице должно указываться общее количество листов и стоять подпись руководителя организации, главного бухгалтера и оттиск круглой печати компании, при ее наличии. Кроме того, можно вести кассовую книгу полностью в электронном виде.


    В этом случае все записи обязательно должны быть заверены электронными подписями уполномоченных лиц, а информация и ее редактирование должны быть защищены от несанкционированного доступа с помощью дополнительных технических средств

    Кассовая книга: образец заполнения вручную и требования к заполнению

    Ведение кассовой книги в 2019 году начинается с нумерации и прошивки ее листов.

    Заполнение кассовой книги рб

    В конце каждой внутренней страницы кассовой книги должны стоять подписи:

    • кассира организации, который заполняет основные сведения в кассовой книге;
    • бухгалтера (который одновременно указывает количество ПКО и РКО, а также удостоверяет тот факт, что получил и проверил ордера).

    На последней (завершающей) странице документа указывается, сколько листов прошито и пронумеровано, дата составления кассовой книги, а также проставляются подписи:

    • главного бухгалтера;
    • руководителя фирмы.

    Заполнение кассовой книги вручную (образец алгоритма работы с документом)

    Порядок ведения кассовой книги вручную требует прошить и пронумеровать ее еще до внесения данных.

    Заполнение кассовой книги и отчета кассира в бухгалтерию

    Допускается передать ведение кассовой книги представителю аутсорсинговой организации. Найти такую фирму несложно, например, поискать объявления в Москве.

    Порядок заполнения кассовой книги

    Форма состоит из трех частей:

    • титульный лист;
    • табличная часть;
    • завершающая страница.

    В левой (титульной) части бланка следует заполнять следующую информацию:

    1. В части формы документа: название и вид формы, код по ОКУД.
    2. В части сведений об организации: полное наименование учреждения, код ОКПО. Адрес и телефон фирмы указывать не нужно.
    3. Отчетный период — месяц, за который составлена кассовая книга, либо иной отрезок времени.
    4. Заключительная часть.
      Кассовая книга, образец заполнения вручную, оформляется следующим образом: пропишите количество листов в кассовой книге (цифрами или цифрами и прописью).

    Заполнение кассовой книги молдова

    Один из них является неотъемлемой частью книги, а другой (отчет кассира) отрывается и в конце дня передается в бухгалтерию вместе с приходно-кассовыми и расчетно-кассовыми ордерами.

    • При электронном ведении кассовой книги можно распечатывать ее в единственном экземпляре. Указание ЦБ № 3210-У не содержит требования оформлять в этом случае два экземпляра. Однако в Указаниях по заполнению книги (утв. постановлением Госкомстата России от 18.08.98 № 88) такого послабления для электронного документа нет.
      А значит, у проверяющих могут появится вопросы. Чтобы их не было, можно каждый лист книги, которая ведется на компьютере, распечатывать дважды.
    • Кассовую книгу заводят на календарный год.

    Заполнение кассовой книги и отчета кассира

    Концы шнуровки сзади журнала нужно заклеить бумажной полосой, на которой нужно указать количество листов, дату начала ведения кассовой книги и дату ее окончания. Для заверения записи должны расписаться главный бухгалтер и руководитель организации, а также поставлена печать, при ее наличии. Выглядеть это должно так:

    На титульном листе кассовой книги нужно указать наименование организации и период, на который открыт документ.

    Все записи нужно делать только синей или черной шариковой ручкой или чернилами.

    Каждый лист делится на две части:

    • одна остается в книге;
    • вторая является отрывной и хранится вместе с реестрами РКО и ПКО.

    Для заполнения листа кассир подкладывает копировальную бумагу таким образом, чтобы запись ручкой была на том листе, который остается в документе.

    Заполнение кассовой книги пример

    Поэтому минимум раз в год (в последний рабочий день декабря) распечатанные листы электронной книги надо пронумеровать, прошить и скрепить печатью (при ее наличии) или штампом с реквизитами (при отсутствии печати). В приказе, которым разрешен электронный вариант ведения книги, может быть закреплена более частая прошивка книги. Например, раз в полгода или каждый квартал, если в организации большой оборот наличных.

    • Не надо заводить листы кассовой книги в дни, когда наличные расчеты не осуществлялись.
    • В конце дня следует сверять информацию из книги с той, что содержится в кассовых документах.
      Надо вывести сумму остатка наличности в кассе и поставить подпись. Документ сдается на проверку главбуху либо руководителю, если в организации нет бухгалтера.

    Бывают случаи, что в книгу кассира записаны ненужные сведения или ошиблись с суммой поступлений или выдачи денег.

    Заполнение кассовой книги казахстан

    Каждый налогоплательщик имеет возможность самостоятельно разработать и использовать в своей деятельности кассовую книгу при условии содержания в ней обязательных к заполнению реквизитов.

    Порядок ведения на 2019 год

    Ответственность за ведение кассовой книги лежит либо на главном бухгалтере организации, либо на человеке, которому поручено ведение бухгалтерской деятельности. Лицо ответственное за кассу назначается приказом руководителя организации.

    Кассовая книга ведётся только в одном экземпляре. Исключения составляют фирмы, в которых есть обособленные подразделения с самостоятельным денежным балансом.

    В этом случае каждое подразделение ведёт свою собственную книгу учёта средств.

    Проверяет полученные в ходе расчетов записи главный бухгалтер, затем подписывает листы документа, которые он проверил.

    При отсутствии операций с деньгами в связи с выходным, простоем предприятия или просто отсутствием клиентов остаток переносится на следующую страницу. Сумма при этом не меняется.

    Ошибки при заполнении

    К заполнению документа выдвигаются строгие требования. Так, необходимо следить, чтобы на страницах не было помарок и ошибок.

    Всё это приравнивается к нарушению кассовой дисциплины. При наличии ошибок их можно исправить следующим образом:

    1. При наличии ошибок, не влияющих на итоговую сумму (номеров ордеров, наименования лиц и предприятий), необходимо зачеркнуть неверную запись одной чертой и записать над или под ним правильные данные.
    Комментарии 0

    Добавить комментарий

    Ваш e-mail не будет опубликован. Обязательные поля помечены *